Vanliga missförstånd om skattefria casinon
Vanliga missförstånd om skattefria casinon gäller ofta EU, Malta-licenser, svenska kronor och hur vinster räknas. Ett casino inom EU är inte automatiskt skattefritt och uttagsmetoden avgör inte skatten. Bedömningen utgår från om spelet kräver svensk licens, om anordnaren har licensen och vilken spelmarknad casinot riktar sig mot.
| Expekt | Stabilt spelbolag med bra bonus 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se Spela ansvarsfullt | Spela » |
| Luckydays | 500 kr 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
| Leo Vegas | Bra bonus 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se Spela ansvarsfullt | Spela » |
| Campobet | 100% upp till 1500 kr 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
| Hajper | 100% upp till 500 kr 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
| Snabbare | 2000 kr betting & casino 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
| Golden Bull | 100% upp till 500 kr 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
| ComeOn! | 1000 kr 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
| CasinoStugan | 1000 kr 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
| Bethard | 100% upp till 500 kr 18+ Regler & villkor gäller Stödlinjen.se Spelpaus.se | Spela » |
Vanliga missförstånd om skattefria casinon – vad avgör skatten?
Tre uppgifter avgör om en casinovinst är skattefri: om spelet kräver svensk licens, om spelanordnaren har svensk licens och vilken spelmarknad casinot riktar sig mot.
Om spelet kräver svensk licens måste spelanordnaren ha en sådan. Om en svensk licens inte krävs är vinsten skattefri när spelet riktar sig mot Sverige eller en annan spelmarknad inom EES.
| Påstående | Rätt eller fel? | Korrekt regel |
|---|---|---|
| Alla casinon inom EU är skattefria | Fel | Bolagslandet avgör inte skatten. Licenskrav och målmarknad måste kontrolleras. |
| Malta-licens ger alltid skattefria vinster | Fel | Om casinot riktar sig mot Sverige och spelet kräver svensk licens måste spelanordnaren ha svensk licens. |
| SEK avgör skatten | Fel | Insättningar och uttag i svenska kronor är ett tecken på svensk målmarknad tillsammans med svensk text och marknadsföring i Sverige. |
| Skatt räknas på varje uttag | Fel | Nettovinsten räknas per spelanordnare och kalenderår. |
| Förluster hos andra casinon får dras av | Fel | En förlust hos en spelanordnare får inte kvittas mot en vinst hos en annan. |
| Kryptouttag gör vinsten skattefri | Fel | Uttagsmetoden ändrar inte reglerna om licenskrav och målmarknad. |
Alla casinon inom EU och EES är inte skattefria
Bolagets registreringsland, casinots licens och webbplatsens målmarknad är tre olika uppgifter. Ett bolag kan vara registrerat på Malta, ha en maltesisk spellicens och samtidigt rikta sitt casino mot svenska spelare.
Skatteverket använder ett exempel där ett spelföretag på Malta erbjuder poker till den svenska spelmarknaden. Spelet kräver svensk licens, men företaget saknar den. Vinsten är därför skattepliktig trots att Malta ingår i EES.
Målmarknaden bedöms bland annat utifrån svensk text, marknadsföring i Sverige samt insättningar och uttag i svenska kronor.
En Malta-licens räcker inte
En Malta-licens ersätter inte den svenska spellicensen när casinot riktar sig mot Sverige och spelet omfattas av det svenska licenskravet.
Ett Malta-bolag som riktar casinot mot svenska spelare utan svensk licens ger skattepliktiga vinster på över 100 kr. Bolagets placering inom EES ändrar inte den bedömningen.
Riktar sig casinot i stället mot en annan spelmarknad inom EES, inte mot Sverige, kräver spelet inte en svensk licens. Vinsten är då skattefri enligt Skatteverkets kriterier.
Svenska kronor avgör inte skatten
Insättningar och uttag i SEK är ett tecken på att ett casino riktar sig mot den svenska marknaden. Skatteverket nämner även svensk text och marknadsföring i Sverige. Ingen av dessa faktorer avgör målmarknaden ensam.
| Tecken på svensk målmarknad | Vad det visar |
|---|---|
| Svensk text | Webbplatsen är anpassad för svenska kunder |
| Marknadsföring i Sverige | Casinot söker svenska spelare |
| Insättningar och uttag i SEK | Betalningarna är anpassade till Sverige |
Små spelvinster är inte alltid skattepliktiga
En spelvinst med ett värde på högst 100 kr är skattefri. Gränsen gäller vinstens värde, inte hur mycket du tar ut från spelkontot.
När en vinst över 100 kr omfattas av skatteplikt beräknas nettovinsten för varje spelanordnare under kalenderåret. Nettovinsten är summan av vinsterna minus summan av insatserna.
Skatt räknas inte på varje uttag
Ett uttag från spelkontot är inte samma sak som en skattepliktig vinst. Nettovinsten räknas som summan av vinsterna minus summan av de betalda insatserna hos samma spelanordnare under kalenderåret.
- Samlade vinster hos Casino A: 40 000 kr
- Samlade insatser hos Casino A: 25 000 kr
- Nettovinst: 15 000 kr
- Skatt: 4500 kr
Skatten är 30% av nettovinsten. Det spelar ingen roll om pengarna tas ut genom en enda banköverföring eller delas upp på flera uttag.
Kryptouttag gör inte vinsten skattefri
Skatteverket bedömer casinovinsten utifrån licenskrav, svensk spellicens och vilken marknad spelet riktar sig till. Om casinot riktar sig mot Sverige utan den svenska licens som krävs är vinsten skattepliktig, oavsett hur pengarna betalas ut.
Uttag med kort, e-wallet eller kryptovaluta ändrar inte den bedömningen. Ett kryptouttag gör därför inte en skattepliktig casinovinst skattefri.
Casinon utanför EES ger inte alltid skattepliktiga vinster
Skatteverket använder ett exempel med ett spelföretag i USA som riktar sitt onlinespel mot den tyska marknaden. Spelet kräver inte svensk licens och riktar sig till en spelmarknad inom EES. Vinsten är därför skattefri.
I det andra exemplet spelar en person på ett företag i Dubai. Spelet riktar sig inte specifikt mot någon marknad inom EES, vilket gör vinsten skattepliktig.
Fysiska casinon följer andra geografiska exempel
En vinst från ett fysiskt casino i USA är skattepliktig eftersom spelet tillhandahålls utanför EES.
Spelar du på ett fysiskt casino i Paris, är vinsten skattefri. Spelet tillhandahålls inom EES och kräver ingen svensk licens.
Så kontrollerar du casinot före registrering
Sök efter casinot i Spelinspektionens licensregister. Kontrollera både bolagsnamnet och den exakta webbadressen eftersom en licens inte automatiskt omfattar företagets samtliga domäner.
Läs sidfoten och användarvillkoren för att se vilket juridiskt bolag som driver casinot.
Saknas svensk licens behöver du kontrollera vilken spelmarknad webbplatsen riktar sig till.
Titta på språk, marknadsföring och betalningsalternativ. Svensk text, reklam riktad till Sverige samt insättningar och uttag i SEK är tecken på en svensk målmarknad, men en enskild faktor avgör inte bedömningen.
Spara casinots villkor, licensuppgifter och spelhistorik.
Dokumentera vinster och betalda insatser under hela kalenderåret.
Räkna nettovinsten separat för varje spelanordnare. En förlust hos ett annat casino får inte dras av från den skattepliktiga vinsten.
Kontrollera reglerna innan du spelar
Skattefriheten avgörs inte av casinots namn, betalningsmetod eller var bolaget är registrerat. Du behöver kontrollera svensk licens, vilken marknad spelet riktar sig mot och om spelet tillhandahålls inom EES.
Ett Malta-bolag kan ge skattepliktiga vinster om det riktar sig mot Sverige utan svensk licens, medan ett bolag utanför EES kan ge skattefria vinster om spelet riktar sig mot en annan EES-marknad.
Om vinsten är skattepliktig räknas nettovinsten separat för varje spelanordnare och kalenderår. Uttagets storlek saknar betydelse, och förluster hos ett annat casino får inte kvittas. Spara därför licensuppgifter, villkor, spelhistorik, insatser och vinster redan vid registrering. Då har du underlaget som krävs om vinsten ska deklareras.